2025년 연말정산 변경되는 점 (주택자금공제, 월세 세액공제, 결혼 세액공제)

연말정산 시즌이 돌아왔습니다. 한 해 동안 낸 세금을 다시 정산해 돌려받을 수 있는 13월의 월급 여러분도 기다리고 계시죠?

 

특히 2205년 연말정산은 다양한 세제지원이 새롭게 추가되거나 강화되면서 더 많은 혜택을 받을 수 있는 기회입니다.

이번 포스팅에서는 2025년 연말정산에서 꼭 알아야 할 정보와 혜택, 그리고 준비 방법을 정리했습니다.

2025년 연말정산

 

연말정산

연말정산은 한 해 동안 납부한 세금과 실제 납부해야 할 세금을 비교해 차액을 정산하는 절차입니다.

만약 낸 세금이 많았다면 돌려받고, 적었다면 추가 납부해야 합니다.

 

급여소득자의 경우 매월 급여에서 소득세와 지방세에 공제되는데, 이를 연말에 정산해 차액을 확정하는 것이 바로 연말정산입니다.

신청 방법

2025년 연말정산은 국세청 홈택스를 통해 간편하게 진행할 수 있습니다.

1. 간소화 자료 확인

2025년 1월 15일부터 '간소화 서비스'를 통해 소득 세액공제 증빙자료를 확인합니다.

 

2. 공제신고서 제출

자체 프로그램이 없는 회사의 근로자는 1월 18일부터 홈택스 '편리한 연말정산'에서 공제신고서를 작성해 제출합니다.

 

3. 환급금 지급

정산 결과 발생한 환급금은 2025년 2월 월급과 함께 지급됩니다.

단, 회사별 지급 일정은 다를 수 있습니다.

 

연말정산 하는 방법은 아래 글에 더욱 자세히 나와있으니 참고하세요.

연말정산하는 방법, 결정세액과 기납부액, 중도퇴사 또는 이직

 

2025년 연말정산 주요 혜택

2025년 연말정산 주요 혜택은 크게 3가지로 확대되었습니다.

1. 주거 관련 비용 공제 확대
2. 결혼 양육 지원 확대
3. 기부금 및 소비 증가액 공제

주거 관련 비용 공제 확대

주거 안정을 위해 3가지 혜택이 강화되었습니다.

 

1. 주택담도대출 이자 소득공제 한도 인상

공제한도가 크게 인상되었습니다.

기존 최소 300만 원, 최대 1800만 원 → 최소 600만 원, 최대 2000만 원으로 변경

 

2024년 1월 1일 이후 취득 주택 기준시가는 6억 원 이하까지 공제가 가능합니다.

 

2. 주택청약저축 소득공제 한도 상향

작년 청약저축 통장 납입 인정 최소 금액이 25만 원으로 상향되었습니다.

연간 240만 원에서 300만 원으로 소득공제 한도가 증가했습니다.

3. 월세 세액공제 확대

기존에는 총 급여 7000만 원 이하 무주택 근로자에서 총 급여 8,000만 원 이하 무주택 근로자도 신청 가능하며,

공제 한도는 750만 원에서 1000만 원까지 늘어났습니다.

 

연말정산 주택공제 항목 (청약통장, 월세, 전세대출, 주택담보대출)

 

결혼 양육 지원 확대

저출산 문제를 해결하기 위해 4가지 세제지원이 신설 또는 확대되었습니다.

1. 결혼 세액공제 신설

2024~2026년 최초 혼인신고 시 50만 원 세액공제가 적용됩니다.

초혼, 재혼 관계없이 생애 1회만 가능하니 참고하세요.

결혼 세액공제

 

2. 자녀 세액공제 확대

양육 부담 완화를 위해 자녀를 둔 가정에 대해서 세액공제 대상과 공제 금액이 더욱 확대되었습니다.

자녀 수에 따라 공제 금액이 늘어나며, 조부모가 손자녀를 양육하는 경우도 포함됩니다.

• 첫째: 25만 원
• 둘째: 30만 원
• 셋째 이후: 40만 원

자녀세액공제

 

3. 출산 지원금 비과세

본인이나 배우자의 출산관련해서 자녀 출생일 2년 이내에 지급된 급여는 최대 2회까지 비과세 처리됩니다.

4. 의료비 세액공제 강화

6세 이하의 의료비는 전액 공제가 가능하며, 총급여가 7천만 원 초과하는 근로자도 산후조리원비(200만 원)도 공제 대상에 포함됩니다.

 

특별세액공제 한도 및 종류(의료비, 보험료, 교육비, 기부금)

 

기부금 및 소비 증가액 공제

기부금과 신용카드와 체크카드 소비 증가액 관련해서도 꾸준히 연말정산 혜택을 받을 수 있도록 시행되었습니다.

 

1. 기부금 공제율 인상

2024년 기부에 한해서 특례 일반 우리 사주조합 기부금 중 3,000만 원 초과분은 40% 공제율이 적용됩니다.

 

2. 소비 증가액 추가 공제

신용카드와 체크카드 사용액이 전년보다 5% 이상 늘어난 경우, 증가분의 10%를 추가 공제받을 수 있습니다.

 

연말정산 신용카드 소득공제 요건은 아래 글을 참고해 주세요.

신용카드 소득공제 요건

 

유의사항

1. 부양가족 공제 여부 확인

부양가족의 소득 기준(100만 원 초과 또는 총 급여 500만 원 초과)을 확인해 공제 가능 여부를 점검해야 합니다.

소득 기준을 초과하는 경우, 해당 가족의 보험료, 신용카드 사용액 등은 공제받을 수 없습니다.

 

2. 간소화 서비스 활용

국세청은 연말정산 오류를 줄이기 위해 간소화 서비스를 개편했습니다.

쉽고 정확하게 연말정산 할 수 있도록 신고 도움 자료를 폭넓게 제공하고 시스템 이용 편의도 개선하는 방향으로 개편되니 잘 살펴보는 것이 필요합니다.

 

마무리

2025년 연말정산은 강화된 세제혜택 덕분에 더 많은 환급을 기대할 수 있습니다.

위 내용을 바탕으로 꼼꼼히 준비해 놓치는 혜택 없이 환급금을 극대화하세요.

 

이번 포스팅이 도움이 되셨다면, 주변 분들에게 공유해 함께 혜택을 누리시길 바랍니다.

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