연말정산 주택자금공제 정리 (월세 세액공제, 청약통장, 전세대출, 주택담보대출 공제)

주택자금공제는 주택 관련 비용에 대해서 소득세를 공제해 주는 제도입니다. 주택자금공제의 종류는 월세 세액공제, 청약통장, 전세대출, 주택담보대출 소득공제가 있습니다. 이 공제는 주택 구입이나 임대 비용과 관련된 항목에 적용되어 세금을 감면해 줍니다.

 

 

연말정산 주택자금공제

주택자금공제는 주택 구매에 따른 주택담보대출과 주택 구입자금에 대한 대출에 대한 이자 지출에 적용됩니다.

주택 구매자의 소득세 신고 시 이자 지출액을 원리금 상환액을 고려하여 공제한 후 세액을 계산합니다.

이를 통해 실질적인 소득세 부담을 감소시킬 수 있습니다.

• 월세 세액공제
• 청약통장 소득공제
• 전세대출 소득공제
• 주택담보대출 소득공제

월세 세액공제

월세 세액공제가 생각보다 금액이 크기 때문에 월세 사시는 분들은 무조건 받아야 합니다.

연말정산 월세 세액공제 (출처- 국세청)

세액공제 금액

• 납입월세의 15~17%까지 공제
• 최대 750만 원 한도 
• 소득 5500만 원 이하 17% → 최대 127만 원
• 소득 5500만 원에서 7000만 원 이하 15% → 112만 원

세액공제 조건

• 연봉 7천만 원 이하 무주택자
• 공시가격 4억 또는 전용면적 85m^2 이하 주택
• 본인 명의 이체 영수증
• 임대차계약서 동일 주소지

청약통장 소득공제

올해 내내 무주택자인 사람만 가능하고 내년에 무주택확인서를 제출해야 합니다.

연말정산 청약통장 소득공제 (출처- 국세청)

• 납입금액의 40%까지 소득공제 가능
• 최대 납입 금액 240만 원 X 40% → 최대 96만 원 소득공제 가능
• 2024년부터 최대 300만 원으로 상향 → 최대 120만 원 소득공제 가능
• 매월 20만 원씩 납입했으면 최대치인 96만 원 소득공제가 되고, 내년부터는 납입 한도가 300만 원으로 상향이 되었으므로 25만 원씩 납부하면 120만 원까지 공제 가능합니다.

소득공제 요건

• 연소득 7천만 원 이하입니다.
• 세대주만 신청 가능합니다.
• 세대 전체가 무주택이어야 합니다.

https://zenith7103.co.kr/%ec%a3%bc%ed%83%9d%ec%9e%90%ea%b8%88%ea%b3%b5%ec%a0%9c%ec%99%80-%ea%b8%b0%ed%83%80%ec%84%b8%ec%95%a1%ea%b3%b5%ec%a0%9c-%ec%9e%90%eb%85%80-%ec%97%b0%ea%b8%88%ea%b3%84%ec%a2%8c-%ec%9b%94%ec%84%b8/

주택자금공제와 기타세액공제 (자녀, 연금계좌, 월세 세액공제)

전세대출 소득공제

12월 31일 기준 무주택이어야 되며 세대주, 세대원 모두 공제 가능합니다.

원금과 이자 납입금의 40%까지 소득공제가 가능합니다.

공제한도는 400만 원이며

(여기에서 주의해야 할 점은 한도는 청약통장과 합산해서 한도가 400만 원입니다)

연말정산 전세대출 소득공제 (출처- 국세청)

예를 들어서 

이자를 1000만 원 냈다면 40%인 최대 400만 원 한도로 공제를 받을 수 있습니다.

주택 조건

• 전용 면적 85m^2 이하 가능합니다.
• 오피스텔 포함
• 도시지역이 아닌 읍, 면 지역: 100m^2 이하

소득공제 요건

• 연소득 7천만 원 이하
• 세대주만 가능
• 전 세대가 무주택일 것

세대원이 되는 조건

• 세대원이 본인 명의로 임대차계약서 작성
• 세대원 본인 명의의 차입금
• 세대주가 주택자금공제를 받지 않았을 때

주택담보대출 소득공제

주택 취득 당시에 무주택자이거나 1 주택자이어야 하고 연말에는 반드시 1 주택자여야 합니다.

세대주, 세대원 모두 공제 가능하고 공시가격 6억 원으로 상향되었습니다.

그리고 실제 거주할 필요도 없습니다.

연말정산 주택담보대출 소득공제 (출처- 국세청)

공제한도

공제한도는 최대 2000만 원으로 개정이 되었습니다.

아래 표를 참고해 주세요.

상환기간 15년 이상	상환기간 10~15년 미만
고정금리 그리고 비거치: 2000만원 고정금리 또는 비거치: 1800만원 기타 800만원	고정금리 또는 비거치: 600만원

소득공제 요건

• 무주택자 또는 1 주택 세대주
• 공시가격 6억 원 이하
• 대출상환기간이 10년 이상
• 소유권이전등기일로부터 3개월 이내 대출

연말정산 주택공제