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생활정보

연말정산 주택자금공제 정리 (월세 세액공제, 청약통장, 전세대출, 주택담보대출 공제)

by 도토리방구 2023. 12. 1.

주택자금공제는 주택 관련 비용에 대해서 소득세를 공제해 주는 제도입니다. 주택자금공제의 종류는 월세 세액공제, 청약통장, 전세대출, 주택담보대출 소득공제가 있습니다. 이 공제는 주택 구입이나 임대 비용과 관련된 항목에 적용되어 세금을 감면해 줍니다.

 

 

연말정산 주택자금공제

주택자금공제는 주택 구매에 따른 주택담보대출과 주택 구입자금에 대한 대출에 대한 이자 지출에 적용됩니다.

주택 구매자의 소득세 신고 시 이자 지출액을 원리금 상환액을 고려하여 공제한 후 세액을 계산합니다.

이를 통해 실질적인 소득세 부담을 감소시킬 수 있습니다.

  • 월세 세액공제
  • 청약통장 소득공제
  • 전세대출 소득공제
  • 주택담보대출 소득공제

월세 세액공제

월세 세액공제가 생각보다 금액이 크기 때문에 월세 사시는 분들은 무조건 받아야 합니다.

연말정산 월세 세액공제
연말정산 월세 세액공제 (출처- 국세청)

세액공제 금액

  • 납입월세의 15~17%까지 공제
  • 최대 750만 원 한도 
  • 소득 5500만 원 이하 17% → 최대 127만 원
  • 소득 5500만 원에서 7000만 원 이하 15% → 112만 원

세액공제 조건

  • 연봉 7천만 원 이하 무주택자
  • 공시가격 4억 또는 전용면적 85m^2 이하 주택
  • 본인 명의 이체 영수증
  • 임대차계약서 동일 주소지

청약통장 소득공제

올해 내내 무주택자인 사람만 가능하고 내년에 무주택확인서를 제출해야 합니다.

연말정산 청약통장 소득공제
연말정산 청약통장 소득공제 (출처- 국세청)

  • 납입금액의 40%까지 소득공제 가능
  • 최대 납입 금액 240만 원 X 40% → 최대 96만 원 소득공제 가능
  • 2024년부터 최대 300만 원으로 상향 → 최대 120만 원 소득공제 가능
  • 매월 20만 원씩 납입했으면 최대치인 96만 원 소득공제가 되고, 내년부터는 납입 한도가 300만 원으로 상향이 되었으므로 25만 원씩 납부하면 120만 원까지 공제 가능합니다.

소득공제 요건

  • 연소득 7천만 원 이하입니다.
  • 세대주만 신청 가능합니다.
  • 세대 전체가 무주택이어야 합니다.

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주택자금공제와 기타세액공제 (자녀, 연금계좌, 월세 세액공제)

주택자금공제와 기타 세액공제에 대해서 어떤 혜택을 받을 수 있는지 알아보겠습니다. 연말정산 간소화 자료를 활용하여 간편하게 할텐데 간소화 자료는 어디까지나 참고 일뿐이며 공제 요건

zenith7103.co.kr

전세대출 소득공제

12월 31일 기준 무주택이어야 되며 세대주, 세대원 모두 공제 가능합니다.

원금과 이자 납입금의 40%까지 소득공제가 가능합니다.

공제한도는 400만 원이며

(여기에서 주의해야 할 점은 한도는 청약통장과 합산해서 한도가 400만 원입니다)

연말정산 전세대출 소득공제
연말정산 전세대출 소득공제 (출처- 국세청)

예를 들어서 

이자를 1000만 원 냈다면 40%인 최대 400만 원 한도로 공제를 받을 수 있습니다.

주택 조건

  • 전용 면적 85m^2 이하 가능합니다.
  • 오피스텔 포함
  • 도시지역이 아닌 읍, 면 지역: 100m^2 이하

소득공제 요건

  • 연소득 7천만 원 이하
  • 세대주만 가능
  • 전 세대가 무주택일 것

세대원이 되는 조건

  • 세대원이 본인 명의로 임대차계약서 작성
  • 세대원 본인 명의의 차입금
  • 세대주가 주택자금공제를 받지 않았을 때

주택담보대출 소득공제

주택 취득 당시에 무주택자이거나 1 주택자이어야 하고 연말에는 반드시 1 주택자여야 합니다.

세대주, 세대원 모두 공제 가능하고 공시가격 6억 원으로 상향되었습니다.

그리고 실제 거주할 필요도 없습니다.

연말정산 주택담보대출 소득공제
연말정산 주택담보대출 소득공제 (출처- 국세청)

공제한도

공제한도는 최대 2000만 원으로 개정이 되었습니다.

아래 표를 참고해 주세요.

상환기간 15년 이상 상환기간 10~15년 미만
고정금리 그리고 비거치: 2000만원
고정금리 또는 비거치: 1800만원
기타 800만원
고정금리 또는 비거치: 600만원

소득공제 요건

  • 무주택자 또는 1 주택 세대주
  • 공시가격 6억 원 이하
  • 대출상환기간이 10년 이상
  • 소유권이전등기일로부터 3개월 이내 대출

연말정산 주택공제
연말정산 주택공제